Avez-vous déjà entendu parler de l’”Englobement”? Dans certains cas, il peut s’agir de la manière la plus avantageuse de déclarer des revenus dans le cadre de l’IRS.

Bien que l’AT (Autorité fiscale) impose certains revenus de manière autonome, le contribuable peut opter pour ce régime.

Découvrez-en davantage sur ce mode d’imposition et sur la possibilité qu’il vous permette de payer moins d’impôts.

Englobement dans l’IRS: dans quelles situations est-il avantageux d’opter pour ce régime?

Chaque année, à l’approche de la période de dépôt de la déclaration d’IRS, de nombreuses questions se posent aux contribuables.

Le choix entre l’englobement et l’imposition autonome en fait partie. Après tout, quel est le régime le plus avantageux?

En réalité, il n’existe pas de réponse valable pour tout le monde. Il est nécessaire d’analyser les particularités de chaque situation.

Mais, sachant que l’État vous offre cette possibilité, il suffit de faire les calculs afin de déterminer ce qui est le plus avantageux pour vous.

Nous vous expliquons ci-dessous le fonctionnement de chaque régime d’imposition, afin que vous puissiez analyser votre situation.

Les différences entre chaque régime

Tout d’abord, distinguons les régimes d’englobement et d’imposition autonome.

Dans le régime d’imposition autonome, plusieurs types de revenus sont imposés à un taux libératoire ou spécial.

Dans ce régime, différentes catégories de revenus sont soumises à un taux unique. Ainsi, les revenus peuvent être classés comme suit:

• Revenus de capitaux;
• Revenus fonciers;
• Solde positif entre les plus-values et les moins-values.

Dans le régime d’englobement, les montants perçus au titre de revenus et imposés à un taux unique sont ajoutés aux autres revenus.

C’est comme si les revenus ne faisaient pas partie des catégories mentionnées ci-dessus et étaient considérés comme des salaires.

L’imposition autonome est le régime appliqué automatiquement par l’Autorité fiscale dans les déclarations d’IRS.

Si le contribuable souhaite englober ses revenus, il doit sélectionner cette option lors du remplissage de sa déclaration.

Dans quels cas est-il avantageux d’englober les revenus dans l’IRS?

Comme indiqué précédemment, il n’est pas avantageux d’opter pour ce régime dans toutes les situations.

Il est important d’analyser votre situation spécifique et de faire les calculs avec l’aide d’un expert-comptable, afin de déterminer si cette option est avantageuse.

Néanmoins, de manière générale, certains cas peuvent être favorables.

1 – Revenus faibles

En règle générale, l’englobement tend à être avantageux lorsque le taux marginal d’IRS applicable au contribuable est inférieur au taux autonome de 28 %. À l’inverse, si l’englobement entraîne l’application d’un taux marginal supérieur à 28 % aux revenus, cette option peut ne plus être avantageuse. Pour cette raison, il est conseillé d’effectuer une simulation avant de prendre une décision.

2 – Solde négatif entre les plus-values et les moins-values

Un solde négatif entre les plus-values et les moins-values se produit, par exemple, lorsqu’une perte est enregistrée lors de l’achat et de la vente d’actions.

Si vous optez pour l’englobement de cette perte, celle-ci pourra être déduite d’éventuelles plus-values au cours des cinq années suivantes.

Comment opter pour ce régime?

Comme indiqué précédemment, l’imposition autonome est le régime général appliqué par l’Autorité fiscale. Il appartient donc au contribuable de choisir l’englobement.

Avant cela, il est très important d’effectuer des simulations dans les deux situations afin de déterminer ce qui est réellement le plus avantageux pour vous.

En outre, soyez attentif: lorsque vous choisissez l’englobement des revenus d’une catégorie, vous devez l’appliquer à tous les revenus appartenant à cette même catégorie.

Le choix doit être communiqué à l’AT lors du remplissage de la déclaration: il suffit de cocher le champ correspondant.

Par exemple, l’annexe E devra être remplie si vous souhaitez englober les revenus de capitaux.

Pour englober les revenus provenant de biens immobiliers, vous devrez sélectionner l’annexe F. Les plus-values correspondent à l’annexe G, et ainsi de suite.

Nous savons que ce sujet peut être complexe pour la plupart des contribuables. Si vous avez des questions, vous pouvez nous contacter ou laisser un commentaire.

Est-il possible de payer l’IRS en plusieurs fois?

“Est-ce que je peux payer l’IRS en plusieurs fois?”. Il s’agit d’une question très fréquente parmi les contribuables.

Comme vous le savez, dans certains cas, le dépôt de la déclaration ne donne pas lieu à un remboursement, mais au paiement de l’impôt.

Si vous êtes dans cette situation et que vous ne pouvez pas régler la dette en une seule fois, sachez qu’il est possible d’échelonner le paiement de l’IRS.

Payer l’IRS en plusieurs fois: découvrez comment procéder

Au lieu de recevoir un remboursement, de nombreux contribuables constatent qu’ils doivent payer un montant après avoir déposé leur déclaration d’IRS.

Si tel est votre cas, vous devriez recevoir un avis de paiement, avec une date limite de paiement fixée au 31 août.

Cependant, il n’est souvent pas possible de payer le montant en une seule fois, d’autant plus dans le contexte de crise que nous avons connu.

La bonne nouvelle est que vous pouvez opter pour un paiement échelonné, et la procédure est assez simple.

Cette procédure peut être utilisée pour des montants compris entre 204 euros et 5 000 euros.

Nous vous expliquons ci-dessous plus en détail comment cela fonctionne.

Qui peut demander le paiement échelonné de l’IRS?

Pour payer l’IRS en plusieurs fois, l’une des conditions est que le contribuable n’ait pas d’autres dettes envers l’administration fiscale.

En outre, il est nécessaire d’avoir déposé la déclaration d’IRS dans le délai légal, c’est-à-dire au plus tard le 30 juin.

Comme indiqué précédemment, le montant concerné ne peut être inférieur à 204 euros ni supérieur à 5 000 euros.

Comment fonctionne cette procédure?

Vous pouvez choisir jusqu’à 12 échéances, leur nombre variant en fonction du montant à payer.

Ainsi:

• 204 € à 305 € – Jusqu’à 2 échéances
• 351 € à 500 € – Jusqu’à 3 échéances
• 501 € à 650 € – Jusqu’à 4 échéances
• 651 € à 800 € – Jusqu’à 5 échéances
• 801 € à 950 € – Jusqu’à 6 échéances
• 951 € à 1 100 € – Jusqu’à 7 échéances
• 1 101 € à 1 250 € – Jusqu’à 8 échéances
• 1 251 € à 1 400 € – Jusqu’à 9 échéances
• 1 401 € à 1 550 € – Jusqu’à 10 échéances
• 1 551 € à 1 700 € – Jusqu’à 11 échéances
• 1 701 € à 5 000 € – Jusqu’à 12 échéances

Si le montant à payer est supérieur à 5 000 euros, vous devrez alors demander un plan de paiement échelonné et fournir une garantie.

Cette garantie peut notamment prendre la forme d’une garantie bancaire, d’un bien immobilier ou d’une caution.

Il est important de mentionner que le paiement échelonné entraîne l’application d’intérêts, ce qui signifie que le montant final à payer sera plus élevé. Le taux en vigueur en 2026 est de 5,997 %.

Comment demander le paiement échelonné?

Cette demande doit être présentée après le 31 août, qui est la date limite de paiement de l’avis de paiement.

Dans ce contexte, le contribuable dispose de 15 jours, à compter de cette date, pour effectuer la demande directement sur le Portail des Finances.

Le paiement de la première échéance devra être effectué au cours du mois suivant celui où la demande aura été soumise et approuvée.

Comment le paiement est-il effectué?

Pour payer l’IRS en plusieurs fois, vous pouvez utiliser le service de banque en ligne, le Multibanco ou effectuer le paiement auprès d’un guichet des Finanças.

Ainsi, les avis de paiement seront envoyés chaque mois à l’adresse fiscale du contribuable ou via Via CTT.

Attention: si vous cessez de payer l’une des échéances, les échéances restantes deviendront automatiquement exigibles.

Vous perdrez ainsi le droit au paiement échelonné et pourrez également faire l’objet d’une procédure d’exécution fiscale.

En cas de doute ou de difficulté, contactez-nous via ce lien.