Si vous exercez en tant que travailleur indépendant, vous avez certainement déjà entendu parler du régime simplifié et de la comptabilité organisée.

Il s’agit de deux régimes fiscaux dans lesquels les travailleurs indépendants peuvent être imposés.

Cependant, pour choisir le régime de taxation des revenus le plus adapté, il est important de connaître les conditions propres à chacun, ainsi que leurs avantages et leurs inconvénients.

Dans cet article, nous analysons les caractéristiques de chaque régime. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus!

Découvrez les différences entre le régime simplifié et la comptabilité organisée

La manière de gérer sa comptabilité constitue l’une des principales interrogations des travailleurs indépendants.

Il est toutefois essentiel de connaître les régimes fiscaux en vigueur afin d’éviter tout problème avec l’Autorité fiscale portugaise (AT).

Lors de l’ouverture de son activité auprès de l’administration fiscale, le travailleur indépendant est automatiquement placé sous le régime simplifié d’imposition.

Ce choix peut toutefois être modifié lors de l’ouverture de l’activité ou jusqu’au mois de mars de chaque année.

Le régime choisi reste alors en vigueur pendant un an. Mais lequel choisir?

Il existe plusieurs différences entre le régime simplifié et la comptabilité organisée qu’il est important de connaître.

Nous vous présentons ci-dessous les principales caractéristiques à prendre en considération.

1 – Régime simplifié

Pour bénéficier du régime simplifié d’imposition, le travailleur indépendant doit remplir deux conditions.

Il doit notamment être résident au Portugal et avoir un montant annuel net de revenus inférieur à 200 000 euros.

Le régime simplifié est particulièrement adapté aux activités de petite taille, car il repose sur le principe selon lequel une partie des revenus est considérée comme correspondant à des dépenses professionnelles.

Plusieurs coefficients sont appliqués en fonction de la nature de l’activité. Par exemple, certaines activités professionnelles sont soumises à un coefficient de 0,35.

Ainsi, si un professionnel exerçant comme traducteur perçoit 20 000 € de revenus annuels, selon ce régime, 7 000 € sont considérés comme correspondant à des dépenses professionnelles et ne sont donc pas directement soumis à l’impôt.

La taxation porte ainsi sur les 13 000 € restants.

Cependant, lorsque le montant des revenus dépasse certains seuils, certaines dépenses professionnelles doivent être justifiées afin de bénéficier pleinement de la déduction prévue par le régime.

Ces dépenses peuvent notamment concerner le carburant, les transports, les loyers, les charges liées aux biens immobiliers, l’énergie, entre autres.

Le principal avantage du régime simplifié est que le travailleur indépendant n’est pas tenu de faire appel à un comptable certifié, tout en étant soumis à un nombre plus limité d’obligations comptables.

2 – Comptabilité organisée

La comptabilité organisée constitue le régime obligatoire pour les sociétés ainsi que pour les travailleurs indépendants qui dépassent le seuil légal de chiffre d’affaires annuel applicable.

Les personnes qui optent pour ce régime doivent faire appel à un comptable certifié, ce qui constitue l’une des principales différences par rapport au régime simplifié.

En revanche, la comptabilité organisée permet de déduire un éventail plus large de dépenses professionnelles, notamment les honoraires du comptable, les frais liés à l’entretien des équipements et d’autres dépenses nécessaires à l’exercice de l’activité.

Un autre aspect important de ce régime concerne le respect de certaines obligations légales et comptables, notamment la préparation annuelle du dossier fiscal.

3 – Comment choisir le régime le plus adapté?

De manière générale, le niveau de chiffre d’affaires constitue l’un des principaux facteurs à prendre en considération lors du choix du régime comptable le plus approprié.

Il est donc essentiel d’analyser le chiffre d’affaires. Plus celui-ci est élevé, plus la comptabilité organisée peut présenter des avantages.

Il faut également tenir compte de la nature de l’activité. Par exemple, une activité avec peu de patrimoine et peu de dépenses professionnelles peut être davantage adaptée au régime simplifié.

Il n’existe donc pas de régime qui soit universellement meilleur pour toutes les entreprises ou tous les travailleurs indépendants.

Il est nécessaire d’analyser les particularités et les caractéristiques de chaque situation afin de déterminer le régime comptable et fiscal le plus approprié.

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