Qualquer empresa que cuida das suas finanças, deve ter um bom orçamento anual. Este planeamento é essencial para o controlo financeiro, assim como para o plano estratégico do negócio.

Ou seja, o orçamento anual é um dos documentos que serve de base para a tomada de decisões, referentes ao futuro da empresa.

Mas, como criar este orçamento? No artigo de hoje explicamos quais são os indicadores e as informações que deve considerar na elaboração deste documento.

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Orçamento anual: Como o criar e qual a sua importância para as finanças da empresa

Quando falamos no orçamento empresarial, referimo-nos à previsão de receitas e de despesas num determinado período.

Assim, é comum que as empresas trabalhem com o orçamento anual, para organizarem a sua gestão financeira.

É uma forma de orientar e planear como serão utilizados os recursos financeiros durante o período de um ano.

É neste documento que deve ser prevista a distribuição do capital para os diferentes setores, além da estimativa de despesas e investimentos.

Através destas informações essenciais, o orçamento irá funcionar como um guia para analisar a saúde financeira do negócio e auxiliar a tomada de decisões.

Afinal, para poder traçar metas e focar-se em determinadas estratégias, é importante assegurar-se de que as despesas e os lucros da empresa estão equilibrados.

Agora que já conhece a importância do orçamento anual para o negócio, veja de seguida o que deve considerar para criar este documento.

1 – Utilize uma ferramenta de gestão financeira

Para analisar os dados e fazer simulações sobre a situação financeira da sua empresa, é importante contar com uma ferramenta de gestão.

Apesar de ser possível fazer este controlo através do uso de tabelas, um software certamente proporcionará mais praticidade e precisão.

Além disso, os relatórios gerados pela ferramenta de gestão fornecem uma visão completa sobre a situação da empresa, sendo possível ter um acesso periódico a essas informações, para poder acompanhar o histórico das finanças.

2 – Os indicadores mais relevantes para o orçamento

Para que o orçamento anual seja completo e efetivo, é importante que todas as informações relativas à organização da empresa sejam incluídas.

Entretanto, há alguns dados que são mais relevantes e que merecem destaque na criação do documento.

Dentro destas informações estão, por exemplo, o volume de vendas ou a taxa de crescimento num determinado período.

Estes são fatores que precisam de uma atenção maior, da parte do gestor.

3 – Discriminar os gastos do período

Para que o orçamento anual realmente ajude na gestão empresarial, é importante que o documento contenha todos os gastos e despesas do período.

Neste sentido, é importante considerar outras despesas para além daquelas necessárias para a produção, como o aluguer de espaços ou de recursos, pagamentos mensais (como água e luz), obrigações legais, impostos, etc…

4 – Segmentar os gastos por setor

Para facilitar a criação do orçamento, e conseguir visualizar a situação real da empresa, é importante que os gastos sejam segmentados por setor.

Assim, é possível determinar quais as áreas da empresa que geram mais receitas ou mais despesas, facilitando a criação de estratégias de controlo de custos.

Ao elaborar o documento, distribua as informações de acordo com o setor, como por exemplo: comercial, produção, logística, entre outros.

5 – Trabalhe com uma margem de segurança

Lembre-se que o orçamento anual é uma projeção sobre o futuro da empresa, mas a realidade ao longo desse período pode ser diferente.

Por isso, o documento nunca será totalmente preciso, já que é preciso considerar eventuais imprevistos.

Visando o equilíbrio financeiro como um todo, é importante trabalhar com uma margem de segurança, ao realizar os cálculos.

Tenha atenção a este ponto, quando estiver a definir os recursos que serão direcionados para cada setor.

6 – Alinhe o orçamento com o planeamento

Para que as estratégias definidas no orçamento anual sejam concretizadas ao longo deste período, é fundamental que o orçamento da empresa esteja alinhado com os planos definidos.

Por exemplo, se prevê um crescimento nos negócios, é preciso pensar em algum tipo de investimento. 

Em suma, o orçamento deve estar alinhado com o planeamento e, também, com as estratégias relativas ao desenvolvimento do negócio.

Por fim, acompanhe todo o desenvolvimento da empresa para determinar se o que estava no planeamento está a ser alcançado.

No final do período estipulado, faça uma análise geral, com o objetivo de perceber o que correu bem e o que precisa de ser aprimorado na criação do próximo orçamento anual.